Belastingaangifte doen over je buitenlandse vakantiewoning: Frankrijk en Spanje
Je staat op het punt een vakantiewoning te kopen in Frankrijk of Spanje. Een chalet in de Alpen, een bungalow aan de Costa Blanca. Spannend! Maar er is een minder sexy kant: belastingaangifte.
Je moet zowel in Nederland als in het buitenland aangifte doen. Dat klinkt ingewikkeld, maar het is best te doen als je het stap voor stap bekijkt.
Ik neem je mee langs de belangrijkste stappen, zodat je weet wat je te wachten staat.
Waarom je belastingaangifte moet doen in twee landen
Als je een recreatiewoning koopt in Frankrijk of Spanje, ben je daar belastingplichtig. Je betaalt belasting over de woning zelf én over de inkomsten die je misschien verdient met verhuur.
Tegelijkertijd blijf je in Nederland belastingplichtig, vooral als je hier woont. Dit heet een ‘belastingverdrag’ of ‘double taxation treaty’. Het voorkomt dat je over hetzelfde inkomen twee keer belasting betaalt.
Maar je moet wel in beide landen aangifte doen. Stel, je koopt een vakantiebungalow op een park in Spanje voor €250.000.
Je verhuurt hem via het park en verdient €15.000 per jaar. In Spanje betaal je belasting over die huurinkomsten en over de waarde van de woning. In Nederland geef je het huis op als ‘buitenlands vermogen’ en betaal je vermogensbelasting over deWOZ-waarde.
Zonder verdrag zou je dubbel betalen. Met het verdrag betaal je alleen waar het hoort.
Frankrijk: belastingen op je vakantiehuis
In Frankrijk heet de belasting op onroerend goed ‘taxe foncière’. Dit is een jaarlijkse gemeentelijke belasting.
Voor een typisch vakantiehuis, zoals een chalet van 80 m² in de Bourgogne, betaal je al snel €800 tot €1.500 per jaar. De hoogte hangt af van de locatie en de grootte.
In populaire gebieden zoals de Dordogne of de Alpen kan het hoger zijn. Je krijgt de aanslag thuisgestuurd, meestal in september. Verdien je geld met verhuur? Dan komt daar ‘impôt sur le revenu’ bij.
Frankrijk rekent huurinkomsten tot je belastbaar inkomen. Het tarief varieert van 0% tot 45%, afhankelijk van je totale inkomen.
Veel verhuurders kiezen voor het ‘micro-foncier’-systeem: je krijgt 30% aftrekpost, en betaalt alleen over 70% van de huur belasting. Handig voor kleine verhuurders. Bij €15.000 huurinkomsten betaal je dan over €10.500 belasting.
Daarnaast is er de ‘taxe d’habitation’, maar die betaalt de huurder meestal. Als eigenaar betaal je soms een kleine bijdrage voor toeristenbelasting.
Check dit bij de gemeente. Vergeet niet dat je in Frankrijk ook aangifte moet doen voor je vermogen boven de €1,3 miljoen.
Voor een gemiddelde vakantiewoning is dat niet aan de orde, maar het is goed om te weten.
Spanje: belastingen op je vakantiebungalow
In Spanje betaal je ‘IBI’ (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), vergelijkbaar met de Nederlandse onroerendezaakbelasting. Voor een bungalow van €200.000 aan de Costa Blanca ligt dit rond €400 tot €800 per jaar, afhankelijk van de gemeente. Populaire gebieden zoals Marbella of Alicante kunnen hoger zijn.
Je krijgt de aanslag jaarlijks thuis, vaak via een Spaanse bankrekening. Zorg dat je die hebt, anders mis je de betaling.
Verhuur je de bungalow? Dan moet je inkomstenbelasting betalen in Spanje.
Houd hierbij ook rekening met de 90-dagenregeling bij verhuur van je woning. Het tarief loopt op tot 47% voor hoge inkomens, maar voor een tweede huis is het vaak lager. Veel eigenaren kiezen voor het ‘modelo 210’-formulier voor niet-ingezetenen.
Je geeft de huurinkomsten op en betaalt 19% tot 24% belasting, waarbij je ook rekening moet houden met fiscale gevolgen bij verhuur, afhankelijk van je woonland.
Bij €15.000 huur betaal je dus €2.850 tot €3.600 aan Spaanse belasting. Daarnaast is er de ‘plusvalía municipal’: een belasting op de waardestijging van de grond bij verkoop. Die betaal je pas als je het huis verkoopt. Voor nu focus je op jaarlijkse kosten.
Vergeet niet dat Spanje een vermogensbelasting heeft (‘impuesto sobre el patrimonio’), maar die is vaak nihil voor vakantiehuizen onder €700.000. Check wel de regionale regels, want die verschillen per autonome gemeenschap.
De kern: hoe je aangifte doet in beide landen
Begin met Nederland. Geef je buitenlandse woning op in je aangifte inkomstenbelasting onder ‘buitenlands vermogen’.
Gebruik de WOZ-waarde of de marktwaarde als referentie. Voor een chalet van €300.000 betaal je vermogensbelasting over het bedrag boven je heffingsvrije voet (€57.000 in 2024).
Het tarief is 0,6% tot 1,76%. Bij €300.000 gaat het om ongeveer €2.000 per jaar, afhankelijk van je totale vermogen. In Frankrijk vul je het formulier ‘2044’ in voor onroerend goed en ‘2042’ voor je totale inkomen.
Doe dit online via de Franse belastingdienst (impots.gouv.fr). Je hebt een Frans belastingnummer nodig, dat je aanvraagt via de gemeente. Voor Spanje gebruik je het modelo 100 voor ingezetenen of modelo 140 voor niet-ingezetenen. Regel een Spaans NIE-nummer via de ambassade.
Beide landen eisen aangifte vóór juni van het volgende jaar. Het verdrag tussen Nederland en Frankrijk/Spanje zorgt dat je niet dubbel betaalt.
Je geeft de buitenlandse inkomsten op in Nederland, maar trekt de al betaalde buitenlandse belasting af. Bijvoorbeeld: je betaalt €2.500 belasting in Spanje op huurinkomsten.
In Nederland betaal je dan over het resterende bedrag. Gebruik het ‘vermogen in het buitenland’-formulier in je Nederlandse aangifte. Een boekhouder helpt hierbij, vooral als je meerdere huizen hebt.
Prijzen en varianten: wat kost het?
De kosten hangen af van je woningtype. Een eenvoudig chalet in de Franse Ardennen van €150.000 kost jaarlijks €500-€1.000 aan taxe foncière.
Vergelijk dit eens met het rendement in de Belgische Ardennen. Verhuur je het voor €10.000 per jaar? Reken op €1.500-€2.000 Franse belasting.
Een luxe bungalow in Spanje van €400.000 aan de Costa del Sol kost €1.000-€1.500 IBI.
Bij €25.000 huurinkomsten betaal je €4.750-€6.000 Spaanse belasting. Modellen verschillen. Kies je voor verhuur via een park, zoals Center Parcs of Top Parcs? Dan regelen ze vaak de belastingaangifte voor je, tegen een fee van 5-10% van de huur. Zelf verhuur via Airbnb of de verhuur via Natuurhuisje optimaliseren is goedkoper, maar je moet alles zelf doen.
Prijzen voor een boekhouder: €500-€1.000 per jaar per land, afhankelijk van de complexiteit. Voor een simpele woning zonder huurinkomsten ben je vaak klaar met €300 aan advies.
Extra kosten: notaris in Frankrijk of Spanje bij aankoop (1-2% van de koopprijs), en jaarlijkse verzekering (€200-€500). Voor een investeringschalet van €250.000 reken je op €3.000-€5.000 totale jaarlasten, inclusief belastingen. Vergeet de wisselkoers niet: de euro is stabiel, maar kleine schommelingen tellen mee voor je aangifte.
Praktische tips voor soepele aangifte
- Verzamel documenten op tijd: bewaar alle rekeningen, huurovereenkomsten en belastingaanslagen. Gebruik een map per land.
- Open een buitenlandse rekening: voor Frankrijk een compte courant, voor Spanje een rekening bij Banco Santander. Handig voor betalingen.
- Regel je belastingnummer: vraag een Frans of Spaans nummer aan vóór je aangifte doet. Doe dit via de gemeente of ambassade.
- Gebruik software: tools als TaxFix of een lokale boekhouder helpen bij het invullen. Kosten: €100-€300 per jaar.
- Check deadlines: Frankrijk en Spanje eisen aangifte vóór eind juni. Nederland tot mei. Zet het in je agenda.
- Profiteer van verdragen: vraag een ‘tax residency certificate’ aan in Nederland om dubbele belasting te voorkomen.
- Verhuur slim: als je verhuurt, houd 30% apart