Belastingvrij verhuren van een recreatiewoning: Wat zijn de grenzen?
Je hebt een mooi chalet of een bungalow op een vakantiepark gekocht en je wilt verhuren. Leuk, dat levert wat op. Maar dan komt de Belastingdienst om de hoek kijken.
Hoef je huurinkomsten op te geven? En wat als je ook schoonmaak of ontbijt aanbiedt?
Laten we even samen door de regels lopen, zodat je precies weet wat wel en niet mag.
Ik verhuur mijn vakantiehuis of andere 2e woning
Stel je voor: je hebt een tweede woning, bijvoorbeeld een vakantiebungalow in Drenthe of een chalet op de Veluwe. Je verhuurt deze af en toe aan toeristen.
De Belastingdienst ziet dit als een tweede woning. Dit betekent dat je de huurinkomsten niet hoeft op te geven in je aangifte inkomstenbelasting.
Voorbeeld verhuur andere woning dan de eigen woning
Dat is mooi meegenomen, toch? Maar let op: de woning zelf telt wel als vermogen. Je moet de woning op 1 januari opgeven in box 3.
Dat is de box voor sparen en beleggen. De waarde die je opgeeft, is de WOZ-waarde van het jaar daarvoor.
Dus voor de aangifte van 2025 gebruik je de WOZ-waarde van 2024. Stel, je koopt een vakantiebungalow voor € 300.000. De WOZ-waarde op 1 januari 2024 was € 290.000. Je verhuurt de bungalow voor € 800 per week in het hoogseizoen.
Huur belast in box 1?
Je hoeft die € 800 niet op te geven. Wel geef je de woning op als vermogen in box 3.
De belasting over je vermogen wordt berekend over een verondersteld rendement. Dat rendement hangt af van de totale waarde van je bezittingen en schulden. Een vakantiehuis hoort daarbij.
Nee, huurinkomsten uit je vakantiehuis zijn niet belast in box 1. Box 1 is voor inkomen uit werk en woning.
Je tweede woning valt dus niet onder box 1. Je hoeft de huur dus niet op te geven. Dit is een groot voordeel voor recreatiewoningen.
Inkomsten uit extra diensten
Je houdt meer over aan je verhuur. Zolang je geen extra diensten aanbiedt, blijft het bij box 3.
Wat als je meer doet dan alleen de woning verhuren? Denk aan schoonmaak, ontbijt of linnengoed.
Dan verandert de situatie. De Belastingdienst ziet deze inkomsten als resultaat uit overig werk of als winst uit onderneming. Dit valt dan in box 1.
Je moet je dan aanmelden als ondernemer bij de Belastingdienst. Doe dit voordat je begint. Zo voorkom je problemen later.
Huis verhuren als vakantiewoning? Dit zijn alle regels!
Je wilt je huis of chalet verhuren als vakantiewoning. Mag dat zomaar? Het antwoord is: meestal wel, maar er zijn regels. Die regels verschillen per gemeente.
Sommige gemeenten eisen een vergunning of registratie. Check dus altijd bij je gemeente.
Huis verhuren als vakantiewoning, mag dat?
Vooral in populaire toeristische gebieden zijn de regels strenger. Sinds 2022 reguleren grote gemeenten zoals Amsterdam of Utrecht de korte termijn verhuur.
Ja, het mag, maar je moet je houden aan de gemeentelijke regels. Sommige gemeenten beperken het aantal dagen dat je mag verhuren. Andere eisen een vergunning voor recreatieve verhuur.
Vakantiehuis verhuren wetgeving
De Wet Nieuwe Toeristische Verhuur van Woonruimte heeft de Huisvestingswet 2014 gewijzigd.
Gemeenten bepalen zelf of ze deze wet toepassen. Informeer dus altijd. De wetgeving rondom vakantieverhuur is niet landelijk uniform. Het is een mix van gemeentelijke en fiscale regels. Fiscaal valt je vakantiehuis dus in box 3, tenzij je extra diensten aanbiedt.
Heb je een vergunning nodig voor een vakantiewoning?
Qua wetgeving voor verhuur zelf, let op de regels van je vakantiepark of VvE. Houd ook rekening met de invloed van attractieparken op de huurprijs, want die kunnen extra beperkingen of kansen stellen.
Dat hangt af van je gemeente. In sommige gemeenten is een vergunning verplicht voor recreatieve verhuur. In andere niet, al kun je met luxe extra's zoals een sauna en jacuzzi je rendement aanzienlijk verhogen.
Verhuur vakantiewoning belasting
Check dit altijd bij je gemeente. Tip: vraag ook na of je een meldplicht hebt. Sommige gemeenten eisen dat je verhuur meldt bij de gemeente.
De belasting over je vakantiewoning is dus box 3. Je betaalt geen inkomstenbelasting over de huurinkomsten. Wel betaal je belasting over het veronderstelde rendement van je vermogen.
Het veronderstelde rendement stijgt de komende jaren. In 2025 is het 5,88% over de WOZ-waarde.
Verhuur vakantiewoning in box 1 of 3?
In 2026 stijgt het naar 7,77%. Zonder extra diensten: box 3.
Met extra diensten: box 1. Dat is het verschil. Box 3 is gunstiger, want je betaalt alleen belasting over je vermogen, niet over je huurinkomsten.
Wil je box 1 voorkomen? Overweeg dan om extra diensten uit te besteden aan een verhuurorganisatie.
Zij regelen de schoonmaak en het ontbijt. Jij verhuurt alleen de woning.
Verhuren van je vakantiewoning: wat zijn de (fiscale) regels?
De fiscale regels zijn helder, maar je moet ze wel kennen. Je vakantiehuis valt in box 3.
Je geeft de WOZ-waarde op per 1 januari. De Belastingdienst rekent met een verondersteld rendement.
Vakantiewoning verhuren en inkomstenbelasting in box 3
Het belastingtarief in box 3 is 36%. De maximale belastingdruk op een vakantiewoning is in 2025: 2,11% (5,88% x 36%). In 2026 is dat 2,79% (7,77% x 36%). Je huurinkomsten tellen niet mee voor de inkomstenbelasting. Je vermogen wel.
Geef je vakantiehuis dus op in box 3. Doe dit op 1 januari.
Huurinkomsten vakantiehuis belast in box 1?
Stel, je woning heeft een WOZ-waarde van € 300.000. In 2025 is het veronderstelde rendement 5,88%. Dat is € 17.640.
Over dat bedrag betaal je 36% belasting: € 6.350,40. Dat is ongeveer 2,11% van de woningwaarde.
Nee, niet als je alleen de woning verhuurt. Wel als je extra diensten aanbiedt.
Een buitenlandse vakantiewoning en belasting
Dan gaat het om resultaat uit overig werk of winst uit onderneming. Dit valt in box 1. Box 1-tarieven zijn progressief.
Ze lopen op tot 49,5%. Dat is een stuk hoger dan box 3.
Weeg dit dus goed af. Heb je een vakantiehuis in het buitenland?
Dan gelden andere regels. Je moet de woning opgeven in box 3.
Omzetbelasting (btw) bij verhuur
Maar je betaalt belasting in het land waar de woning staat. Let op dubbele belasting. Nederland heeft belastingverdragen met veel landen. Die voorkomen dat je dubbel betaalt.
Raadpleeg een fiscalist voor advies. Overweeg je de kosten van het restylen van een gedateerde bungalow voor een betere verhuur? Verhuur je kort (short-stay) met extra diensten?
Dan ben je btw-plichtig. Het btw-tarief voor short-stay verhuur is 9% of 21%. Vanaf 1 januari 2026 is het altijd 21%.
Heb je een omzet onder € 20.000 per jaar? Dan kun je gebruikmaken van de kleine-ondernemersregeling. Je betaalt dan geen btw.
Praktische tips voor verhuur van je vakantiehuis
Zo, nu weet je de regels. Laten we een paar tips doornemen.
- Meld je aan als ondernemer als je extra diensten verleent. Doe dit bij de Belastingdienst. Zo voorkom je problemen.
- Overleg met je hypotheekverstrekker voordat je verhuurt. Sommige hypotheken verbieden verhuur. Check dit dus.
- Check bij je VvE of het park waar je chalet staat. Zij kunnen regels hebben voor verhuur.
- Vraag bij je gemeente na of je een vergunning nodig hebt. Doe dit voordat je begint.
- Gebruik de tegenbewijsregeling als je werkelijke rendement lager is dan het veronderstelde rendement in box 3. Dit kan belasting schelen.
- Overweeg uitbesteding van extra diensten. Een verhuurorganisatie regelt schoonmaak en ontbijt. Jij blijft in box 3.
Extra tip: houd je boekhouding bij
Deze helpen je om slim te verhuuren en fiscale valkuilen te vermijden. Of je nu in box 3 of box 1 valt, houd je inkomsten en uitgaven bij. Noteer je huurinkomsten, schoonmaakkosten en eventuele reparaties.
Dit helpt bij je aangifte. Gebruik een eenvoudig spreadsheet of een boekhoudprogramma.
Verhuur via een platform
Zo blijf je overzicht houden. Verhuur je via een platform zoals Airbnb of Booking.com? Dan ontvang je vaak een jaaroverzicht. Gebruik dit voor je boekhouding.
Let op: platforms melden verhuur soms aan de Belastingdienst. Zorg dat je zelf ook alles netjes opgeeft.
Met deze kennis kun je je vakantiehuis slim verhuren. Houd je aan de regels, check de gemeentelijke vergunning en kies de juiste fiscale aanpak. Zo geniet je optimaal van je investering.